キャッシュ・ポジションとは

円を対価として取引が行なわれ、その取引の結果としての資金移動が、既に本支店ないし外国他店勘定に計上されていること。例として、輸出手形の買取を行う場合、買い取った時点では外貨買入外国為替勘定に計上され、直物為替持高の買持となるが、海外に買取書類が送付されて、手形の決済が行なわれ、買取銀行の海外口座に入金された時点で外貨買入外国為替勘定から外国他店預け勘定に振り替えられてキャッシュ・ポジションとなる。