金利・通貨スワップとは

同一通貨建ての変動金利と固定金利の交換を金利スワップ、異なる通貨建ての元利の交換を通貨スワップと呼ぶ。金利通貨スワップとは異なる通貨建ての元本と、それに係わる変動金利と工程金利の交換ことである。金利スワップの場合、利息部分の交換は変動金利と固定金利で行なわれる場合が一般的であり、通貨スワップのマーケット・レートも米ドルLIBORと円やマルクの固定金利の交換という形で建値されている。